證券代碼：834909          證券簡(jiǎn)稱:漢氏聯(lián)合         主辦券商：華融證券
            北京漢氏聯(lián)合生物技術(shù)股份有限公司
               年度報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度
    本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
                                第一章總則
    第一條  為提高北京漢氏聯(lián)合生物技術(shù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）
年度報(bào)告信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年度報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，推進(jìn)公司內(nèi)控制度建設(shè)，加大對(duì)年度報(bào)告信息披露相關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》和《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等制度規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
    第二條  本制度所稱的年度報(bào)告重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露
工作中有關(guān)人員不履行或不正確履行職責(zé)、義務(wù)以及其他個(gè)人原因，造成年報(bào)披露信息出現(xiàn)重大差錯(cuò)，對(duì)公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響的追究與處理制度。
    第三條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、各部門負(fù)責(zé)人
及其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀的進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。
    第四條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人、持
股5%以上的股東、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、公司各部門負(fù)責(zé)人以及與年報(bào)信息披露相關(guān)的其他人員在年度報(bào)告信息披露工作中違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。
    第五條本制度所指的年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異等情形。具體包括以下情形：
   （一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；
   （二）違反中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司發(fā)布的有關(guān)掛牌公司(非上市公眾公司)年報(bào)信息披露指引、細(xì)則、通知等，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；
   （三）違反《公司章程》、本制度以及公司其他內(nèi)部控制制度，使年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)或造成不良影響的；
   （四）未按年報(bào)信息披露工作中的規(guī)程辦事且造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)或造成不良影響的；
   （五）年報(bào)信息披露工作中不及時(shí)溝通、匯報(bào)造成重大失誤或造成不良影響的；
   （六）監(jiān)管部門認(rèn)定的其他年度報(bào)告信息披露存在重大差錯(cuò)的情形以及其他個(gè)人原因造成年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)或造成不良影響的情形。
    第六條 年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。公
司實(shí)施責(zé)任追究時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：
   （一）客觀公正、實(shí)事求是原則；
   （二）有責(zé)必問、有錯(cuò)必究原則；
   （三）權(quán)利與義務(wù)相對(duì)等、過錯(cuò)與責(zé)任相對(duì)應(yīng)原則；
   （四）追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則。
    第七條公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認(rèn)定意見和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會(huì)審核同意批準(zhǔn)。
                       第二章重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
    第八條財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
    （一）涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；
    （二）涉及凈資產(chǎn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；
    （三）涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；
    （四）涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；
    （五）會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；
    （六）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的，會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬元；
    （七）監(jiān)管部門責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。
    上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。
     第九條 其他年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
    （一）會(huì)計(jì)報(bào)表附注中財(cái)務(wù)信息的披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1）未披露重大會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)；
    （2）符合第八條（一）至（四）項(xiàng)所列標(biāo)準(zhǔn)的重大差錯(cuò)事項(xiàng)；
    （3）未披露涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)保或?qū)蓶|、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保，或涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的其他或有事項(xiàng)；
    （4）其他足以影響年報(bào)使用者做出正確判斷的重大事項(xiàng)。
    （二）其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
    （1）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的重大訴訟、仲裁，或者可能影響公司正常運(yùn)營(yíng)的無形資產(chǎn)訴訟；
    （2）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%以上的擔(dān)保或?qū)蓶|、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)人提供的任何擔(dān)保；
    （3）涉及金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的重大合同或?qū)ν馔顿Y、收購及出售資產(chǎn)等交易；
    （4）其他足以影響年報(bào)使用者做出正確判斷的重大事項(xiàng)。
     第十條 業(yè)績(jī)預(yù)告存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
    （一）業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)不一致，包括以下情形：原先預(yù)計(jì)虧損，實(shí)際盈利；原先預(yù)計(jì)扭虧為盈，實(shí)際繼續(xù)虧損；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比上升，實(shí)際凈利潤(rùn)同比下降；原先預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)同比下降，實(shí)際凈利潤(rùn)同比上升。
    （二）業(yè)績(jī)預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績(jī)變動(dòng)方向雖與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績(jī)一致，但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍達(dá)20%以上。
    第十一條 業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
     業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到20%以上的，認(rèn)定為業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異。
                      第三章追究責(zé)任的形式和程序
    第十二條 年報(bào)信息披露出現(xiàn)重大差錯(cuò)的情況，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)
任。年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。公司追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任不影響監(jiān)管部門及其他有權(quán)機(jī)關(guān)依法追究其責(zé)任。
    第十三條 年報(bào)編制過程中各部門應(yīng)按其職責(zé)對(duì)其提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確
性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)分管范圍內(nèi)各部門提供資料進(jìn)行審核，并承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
    第十四條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理：
    （一）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響較大且事故原因確系個(gè)人主觀因素所致；（二）打擊、報(bào)復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；
    （三）不執(zhí)行董事會(huì)依法作出的處理決定的；
    （四）董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。
    第十五條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理：
    （一）有效阻止不良后果發(fā)生的；
    （二）主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；
    （三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；
    （四）董事會(huì)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。
    第十六條追究責(zé)任的形式：
    （一）責(zé)令改正并作檢討；
    （二）通報(bào)批評(píng)；
    （三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
    （四）賠償損失；
    （五）解除勞動(dòng)合同。
     對(duì)責(zé)任人追究責(zé)任，可視情節(jié)輕重采取上述一種或同時(shí)采取數(shù)種形式。
    第十七條 對(duì)于年度報(bào)告編制與披露過程中出現(xiàn)的重大差錯(cuò)，董事會(huì)視情節(jié)
輕重采取經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰等形式追究相關(guān)人員責(zé)任；對(duì)于由于個(gè)人主觀因素造成的情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響重大的年報(bào)重大差錯(cuò)情況，公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
    第十八條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、各分管部門負(fù)責(zé)人出現(xiàn)責(zé)任追
究的范圍事件時(shí)，公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額由董事會(huì)視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。
                  第四章重大差錯(cuò)認(rèn)定和責(zé)任追究程序
    第十九條 當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)需要更正、其他年報(bào)信息披露存在
重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異的，公司董事會(huì)辦公室應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施，提交董事會(huì)審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)；并由董事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)認(rèn)定和責(zé)任追究事項(xiàng)作出專門的決議。
    第二十條 公司董事會(huì)對(duì)責(zé)任人作出處理決定前，應(yīng)聽取責(zé)任人的意見，保
障其陳述和申辯的權(quán)利。
    第二十一條 公司對(duì)以前年度已公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，需要聘請(qǐng)具
有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。
    第二十二條 年報(bào)信息披露存在重大遺漏或與事實(shí)不符情況的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行
補(bǔ)充和更正公告。
    第二十三條 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究的結(jié)果納入公司對(duì)相關(guān)部門和
人員的年度績(jī)效考核指標(biāo)。
    第二十四條 公司董事會(huì)對(duì)年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定及處罰的決議以
臨時(shí)公告的形式對(duì)外披露。
                                 第五章附則
    第二十五條半年度報(bào)告以及其他方面文件的信息披露出現(xiàn)重大差錯(cuò)的責(zé)任追究參照本制度規(guī)定執(zhí)行。
    第二十六條本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
    第二十七條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
    第二十八條本制度自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
                                           北京漢氏聯(lián)合生物技術(shù)股份有限公司
                                                                          董事會(huì)
                                                               2016年3月14日